大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于库存现金管理的问题,于是小编就整理了3个相关介绍库存现金管理的解答,让我们一起看看吧。
库存现金限额如何管理?
一、库存现金限额管理
为了保证现金的安全,
1、各单位实行收支两条线;
2、企业送存现金和提取现金,必须注明送存现金的来源和支取的用途,且不得私设"小金库";
3、现金管理"八不准"。
(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;
(2)不准单位之间互相借用现金;
(3)不准谎报用途套取现金;
现金保管制度包括哪些内容呢?
1.钱账分管制度 企业应配备专职的出纳员,办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票;出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.现金开支审批制度 (1)明确企业现金开支范围; (2)明确各种报销凭证,规定各种现金支付业务的报销手续和办法; (3)确定各种现金支出的审批权限。
3.现金日清月结制度 日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账,结出账面余额,并与库存现金核对相符;月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账;并定期进行现金清查。
4.现金保管制度 (1)超过库存的,下班前送存银行。 (2)除工作时间需用的小额现金外一律放入保险柜。 (3)限额内的库存现金核对后,放入保险柜。 (4)不得公款私存。 (5)纸币和铸币应分类保管
现金保管制度是指防止由于制度不严、工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机,给国家和单位造成损失所制定的制度。一般应包括如下内容:
(1)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当R核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。
(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。
(5)库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
库存现金指的是什么?
库存现金(Cashonhand)是一个会计概念,它只包括企业持有的货币现金,不包括企业在银行的活期存款、银行本票、支票及其他票据。
库存现金是企业的资产,在资产负债表中的货币资金科目反映。
库存现金是流动性最强的资产,可以随时用于购买商品和劳务、支付费用、偿还债务及存入银行。
库存现金(Cashonhand)是一个会计概念,它只包括企业持有的货币现金,不包括企业在银行的活期存款、银行本票、支票及其他票据。库存现金是企业的资产,在资产负债表中的货币资金科目反映。库存现金是流动性最强的资产,可以随时用于购买商品和劳务、支付费用、偿还债务及存入银行。
到此,以上就是小编对于库存现金管理的问题就介绍到这了,希望介绍关于库存现金管理的3点解答对大家有用。